Antiriciclaggio: chi è il titolare effettivo?

Secondo la normativa antiriciclaggio, i titolari effettivi sono le persone fisiche che possiedono o controllano un’entità giuridica, ovvero ne risultano i beneficiari.

I soggetti che devono comunicare il titolare effettivo al Registro Imprese sono:

• le imprese con personalità giuridica
• le persone giuridiche private
• i trust e gli istituti giuridici affini

Si può già comunicare il titolare effettivo?

Sebbene il legislatore abbia già fornito disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva, non è ancora possibile comunicare il titolare effettivo al Registro Imprese, poiché non sono stati pubblicati in G.U. tutti i decreti di aggiornamento del D. Interm. 55/2022.

Qual è lo status attuale dei decreti di aggiornamento del D. Interm. 55/2022?

• D.M. 12 aprile 2023 – pubblicato in G.U. il 20 aprile 2023 – approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d’impresa
• D.M. 16 marzo 2023 – pubblicato in G.U. il 28 giugno 2023 – approvazione dei modelli per il rilascio di certificati e copie anche digitali relativi alle informazioni sulla titolarità effettiva
• D. Interm. 20 aprile 2023 – pubblicato in G.U. il 28 giugno 2023 – approvazione degli importi dei diritti di segreteria di cui all’articolo 8, comma 1, del decreto 11 marzo 2022, n. 55

Quindi, cosa manca?

Emanazione e pubblicazione in G.U. di un decreto finale che accerterà l’operatività del sistema di trasmissione delle comunicazioni del titolare effettivo.

E poi?

Dalla data di pubblicazione dell’ultimo decreto in G.U., i soggetti obbligati avranno 60 giorni di tempo per inviare la prima comunicazione.